ЦБ РФ. Перевод «Базель II» (рус).
Загрузить документ (PDF, 2 MB)
Документ отражает наиболее продвинутые подходы как в сфере финансовых операций, так и в области банковского регулирования.
Содержание:
Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы
Сокращения
Введение
Часть 1: Область применения
I. Введение
II. Банковские организации, финансовые компании и другие финансовые дочерние организации
III. Существенные миноритарные инвестиции в банковские организации, финансовые компании и другие финансовые организации
IV. Страховые организации
V. Существенные инвестиции в небанковские коммерческие организации
VI. Корректировка инвестиций в соответствии с настоящей Частью
Часть 2: Первый компонент – минимальные требования к капиталу
I. Расчет минимальных требований к капиталу
А. Регулятивный капитал
B. Взвешенные по риску активы
С. Переходный период
II. Кредитный риск — стандартизованный подход
А. Отдельные требования
В. Внешние кредитные рейтинги
С. Соображения по реализации
D. Стандартизованный подход – снижение кредитных рисков
III. Кредитный риск – подход на основе внутренних рейтингов
А. Обзор
В. Механизм подхода IRB
С. Правила для корпоративных, суверенных и банковских требований
D. Правила для розничных требований
E. Правила для участий в капитале
F. Правила для приобретенной дебиторской задолженности
G. Подход к ожидаемым убытками и признание резервов
H. Минимальные требования подхода IRB
IV. Кредитный риск – рамочный подход секьюритизации
А. Спектр и определения операций, покрываемых рамочным подходом секьюритизации
В. Определения и общая терминология
С. Операционные требования для признания переводимости риска
D. Подход к рискам секьюритизации
V. Операционный риск
А. Определение операционного риска
В. Методологии измерения
С. Квалификационные критерии
D. Частичное использование
VI. Торговый портфель
А. Определение торгового портфеля
В. Руководство по пруденциальной оценке
С. Подход к кредитному риску контрагентов в торговом портфеле
D. Обеспечение капиталом специальных рисков торгового портфеля в рамках стандартизованной методологии
Часть 3: Второй компонент – надзорный процесс
I. Важность надзорного процесса
II. Четыре основных принципа надзорного процесса
III. Конкретные вопросы, поднимаемые в ходе надзорного процесса
А. Процентный риск банковского портфеля
В. Кредитный риск
С. Операционный риск
IV. Прочие аспекты надзорного процесса
А. Прозрачность и отчетность перед органами банковского надзора
В. Расширение трансграничных связей и сотрудничества
V. Надзорный процесс при секьюритизации
А. Значение передачи риска
В. Рыночные инновации
С. Предоставление скрытой (косвенной) поддержки
D. Остаточные риски
Е. Условия исполнения (call provisions)
F. Досрочное погашение
Часть 4: Третий компонент – рыночная дисциплина
I. Общие положения
А. Требования раскрытия информации
В. Руководящие принципы
С. Обеспечение надлежащего раскрытия информации
D. Взаимосвязь с раскрытием финансовой отчетности
Е. Существенность информации
F. Периодичность
G. Собственная и конфиденциальная информация банка
II. Требования раскрытия информации
А. Общий принцип раскрытия информации
В. Сфера применения
С. Капитал
D. Подверженность риску и оценка риска
Приложение 1: Лимит капитала первого уровня 15% для инновационных инструментов
Приложение 2: Стандартизованный подход – внедрение процесса соотнесения
Приложение 3: Иллюстративные весовые коэффициенты риска IRB
Приложение 4: Надзорные критерии соотнесения для специализированного кредитования
Приложение 5: Иллюстративные примеры: расчет эффекта фактора снижения риска в рамках надзорной формулы (SF)
Приложение 6: Определение бизнес-линий
Приложение 7: Подробная классификация типа событий, вызвавших убыток
Приложение 8: Обзор методологий оценки достаточности капитала при операциях, обеспеченных финансовым залогом, в рамках стандартизованного и IRB-подходов
Приложение 9: Простой стандартизованный подход